全國代理記賬老字號，專業提供代理記賬、資質代辦、財務代理及財務外包服務
微信關注
應交稅費增值稅賬務處理
根據提供的信息，增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額為計稅依據的一種稅收形式。因此，對于企業來說，需要將銷售收入與增值稅進行配比，計算出應繳納的增值稅稅款并進行賬務處理。具體操作如下：
1.確認銷售收入和增值稅銷項稅額：根據銷售合同或訂單等相關憑證，確定銷售收入的金額。同時，按照增值稅稅率計算增值稅銷項稅額，即增值額的抵扣部分。
2.計算當期進項稅額：根據購貨發票或其他合法票據記錄的進貨物、服務、無形資產等的價款和增值稅專用發票上注明的增值稅額，計算當期的進項稅額。這部分稅款可以抵扣當月銷售的增值稅銷項稅額中未扣除的部分。
3.將當期銷售收入減去當期進項稅額后的余額作為當期應納稅所得額。
4.在“應交稅費”科目下設置一個明細科目，用于核算當期應繳增值稅款。
5.根據當期應納稅所得額和適用稅率計算的應繳納的企業所得稅，以及根據增值稅稅率計算的應繳納的增值稅，分別記入相應的明細科目中。
6.結轉當期損益，并調整有關科目的賬面余額。
北京樂財匯企業管理咨詢有限公司
聯系人：王老師
熱線：15911087801
地址：北京市海淀區白家瞳尚品園1號樓
15911087801
北京市海淀區白家瞳尚品園1號樓
